מאמרים מקצועיים על מיסוי תיקי השקעות בברוקרים זרים בישראל — פסק דין מוזס, נספח ג׳, Interactive Brokers, ועוד.
בניגוד לתושב ישראל שאינו אזרח ארה"ב, לאזרח אמריקאי (בעל W-9) הברוקר האמריקאי לא מנכה מס במקור על דיבידנד. המשמעות: אין מס זר לזכות — וחבות של 25% מלאים בישראל. הסבר על W-9 מול W-8BEN, ה-saving clause באמנת המס, והטעות שעולה כסף בדוח.
מ-2025 חל מס יסף נוסף של 2% על הכנסה מהון — כך שרווחי הון, דיבידנדים וריבית מברוקר זר מעל הסף השנתי ממוסים ב-5% מס יסף. מה זה אומר למשקיעי Interactive Brokers, ואיך קיזוז הפסדים מקטין את החבות.
תושב ישראל חייב לדווח על פעילות בברוקר זר גם אם הכסף נשאר בחו"ל וגם אם היה הפסד. אי-דיווח חושף לריבית, הצמדה, קנסות ואף חשיפה פלילית — במיוחד בעידן חילופי המידע האוטומטיים (CRS ו-FATCA). כך מתקנים, כולל נוהל גילוי מרצון עד 31.8.2026.
Tax4Broker תומכת עכשיו ב-TradeStation לצד Interactive Brokers — הפקה אוטומטית של נספחי הדוח השנתי (1322, 1324, 1325) ממסמכי TradeStation: רווח הון, דיבידנדים, ריבית ומס שנוכה במקור.
Tax4Broker מאושרת על ידי רשות המסים בישראל להפקת נספחי הדוח השנתי — טפסים 1322, 1324 ו-1325. מה המשמעות לרואי חשבון ולמשקיעים שמדווחים על פעילות ב-Interactive Brokers.
ברוקר זר כמו Interactive Brokers לא מנכה מס במקור — ולכן יש שתי חובות: מקדמה חצי-שנתית ודוח שנתי (ובתנאים מסוימים אפשרות להגיש דוח מקוצר בטופס 5329ב). מדריך למועדים, לשיעורי המס ולחישוב הריאלי.
חוק ה-PDT בוטל ורף ה-$25,000 ירד ל-$2,000. הזדמנות לסוחרים ישראלים לעבור ל-IBKR העולמי, לחסוך אלפי שקלים בעמלות — ולהגיש דוח שנתי עם Tax4Broker ב-119 ש"ח.
מדריך מלא לדיווח ריביות מ-IBKR בטופס 1324: Credit Interest על מזומן, SYEP מהשאלת מניות, קופון אג״ח, ריבית T-Bills. הסבר על תא 457, חישוב לפי שער בנק ישראל היומי, וטיפול בריבית שלילית ובהיפוכי חישוב.
מה עושים בשנה שלא ביצעת אף עסקה אבל קיבלת דיבידנדים, ריביות או SYEP מ-Interactive Brokers? המדריך מסביר למה עדיין חובה להגיש, איזה תאים בטפסים 1322 ו-1324 ממלאים, איך לאסוף אסמכתאות בש״ח, ומה קורה להפסדים מועברים בשנה ללא רווחים.
האם Interactive Brokers מנכה מס במקור? לישראלי: 0% על רווחי הון, 15%-25% על דיבידנדים אמריקאים (W-8BEN). המדריך מסביר את ההבדל מ-Interactive Israel ולמה חייבים להגיש דוח שנתי.
ההשוואה בין אינטראקטיב ישראל לאינטראקטיב ברוקרס: עמלות, ניכוי מס במקור (Hybrid), חובת דיווח לרשות המסים, ומתי כדאי לעבוד עם כל אחד. איך Tax4Broker הופך את החיסכון בעמלות לכדאי גם בלי שירות הניכוי במקור.
דוח מס Tax4Broker ל-Interactive Brokers עולה ₪119 בלבד וכולל טפסי 1322, 1324 ו-1325 ממולאים — מוכנים להגשה לבד או למסירה לרואה החשבון שלך. הסבר מלא על מה כלול במחיר, מה לא, ומה הצעדים הבאים.
דוח מס לברוקר זר הוא נישה מקצועית מורכבת שלא כל רואה חשבון מומחה בה — וזה לגיטימי. Tax4Broker מספק את חישובי הרווח הריאלי וטפסי 1322/1324/1325 — והרו״ח שלכם משלב את זה בדוח השנתי.
השוואה מפורטת בין רכישת דוח Interactive Brokers דרך Tax4Broker (₪119) לבין הגשה עצמאית מאפס לפי מדריכים פתוחים. זמן, סיכון לטעויות, ידע נדרש, ועלות-תועלת.
מדריך שלב-אחר-שלב למילוי טופס W-8BEN של ה-IRS עבור משקיעים ישראלים: למה זה חשוב, איך למלא נכון, ואיפה מגישים מול הברוקר. חוסך 5%-10% מס על כל דיבידנד.
המס על דיבידנדים אמריקאיים יכול להגיע ל-35% — או להישאר על 25% עם W-8BEN. המדריך מסביר את ההבדל, איך מקבלים זיכוי על מס זר בדוח הישראלי, וכמה זה שווה בפועל.
משקיעים ישראלים ב-Interactive Brokers משלמים פעמיים מס על דיבידנדים — אלא אם מנצלים את אמנת המס. המדריך מסביר איך W-8BEN, זיכוי מס זר ושיעורי האמנה (15% או 25% במקום 30%) חוסכים אלפי שקלים בשנה.
כל מה שמשקיעים ב-IBKR ובברוקרים זרים צריכים לדעת על הפסדי הון מועברים: למה חייבים להגיש דוח גם בשנה הפסדית, איך מקזזים בשנים הבאות, וכמה זמן ההפסד תקף.
האם אתה חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה? סף ההכנסה ל-2026, מי פטור, מתי חובה גם בהפסד, וקנסות אי-הגשה של מאות שקלים לחודש. כולל בדיקה מהירה לפי סוג הכנסה.
מדריך מילוי לנספח ג׳: מי חייב לצרף אותו לדוח השנתי, איך ממלאים את טפסי 1322 ו-1325 בלי טעויות, איך מקזזים הפסדים — ומה הטעויות הנפוצות שגורמות לסירוב מס הכנסה.
פסק דין מוזס (ע״א 3277/19) קובע איך מחשבים רווח הון ריאלי על ניירות ערך זרים. הסבר מלא, נוסחה, דוגמה מספרית, והשלכות על משקיעים ב-Interactive Brokers. מעודכן ל-2026.
מדריך מקצועי ומפורט לחישוב רווח הון מתיק ב-Interactive Brokers בישראל: שערי חליפין, פסק דין מוזס, נספח ג׳, ומס שנוכה במקור על דיבידנדים. מעודכן ל-2026.